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浅谈采矿权抵押贷款的风险控制

2020年07月30日 10:55    作者:王元    来源:梅街支行     浏览次数:     责任编辑:宁媛周

2019年,一项新的贷款业务——采矿权抵押贷款在我行落地生根,并于2019年3月成功投放首笔采矿权抵押贷款,现该品种贷款已发放6家,贷款余额约1.7亿元。采矿权抵押贷款实质上是指将符合标准的矿业企业的采矿权内资源价值作为抵押物的抵押贷款。

一、业务发展背景

采矿权抵押贷款的发展背景,一方面是国家对环境保护的重视,矿山企业的创建以及整改投入成本不断加大,不少矿山企业面临无抵押物、融资难的难题,而采矿权抵押无疑是一种很好的业务创新。2016年,我国环保政策的元年,“大气、水、土壤”三大污染物防治的立法正在加速。国家相关部门相应出台《“十三五”节能减排综合工作方案》、《关于规定并严守生态保护红线的若干意见》、《国家环境保护标准“十三五”发展规划》等数十部环境保护法律法规文件,彰显国家整治环境的决心,也相应地冲击了传统采矿行业。

另一方面,在经济下行的形势下,银行面临的贷款投放压力较大。通过与矿产企业以采矿权抵押的担保方式,企业可以借此融到大额的资金,缓解资金压力,银行则可以获得相应的利息收入,也可以助力地方上培育出一些优质企业,形成一种多赢的局面。

二、采矿权抵押贷款常见风险点

(一)采矿权价值的不确定性

    近年来,呈几何级数量上升的采矿权溢价率有增无减,矿企早些年取得的采矿权,现行的采矿权评估价值比原购置价普遍增值近百倍,有的甚至高达几百倍,高溢价率给银行带来的融资风险突出。采矿权作为一种无形资产在创造经济价值方面存在不确定性主要体现在以下几个方面:

(1)采矿权价值来源于采矿权范围内矿产资源产品的价格,而矿产资源的具体情况如储量、品位等都需要随着矿企勘查开采的进展而逐步获得,从而在客观上观上导致了采矿权价值的不确定性;

(2)涉及采矿权的取得和后期开采的税费较多,如采矿权价款、资源税、矿产资源使用费、矿产资源补偿费、增值税等,同时,我国对矿业资源的相关税费征收与国际上其他国家相比较低,税率和征收方法也在不断调整,这些税费制度的变化都会对采矿权价值产生直接的影响;

(3)矿产品市场价格的变化也会严重影响采矿权价值。因此,采矿权价值的不确定性影响了对贷款抵押物价值评估的准确性。

(二)采矿权抵押率的确定风险

采矿权抵押率难以准确界定 , 一方面是上文所提到的采矿权本身价值不易确定, 无法准确计量;另一方面,也是更为重要的是采矿权具有流动性, 随着矿企开采的深入,采矿权的价值随之递减, 通常情况下矿企大多都是超生产能力开采,实际开采的数量也无法准确获得,导致采矿权实际的储量无法准确界定,极易出现采矿权还在期限内,但实际储量已基本开采完毕,这样采矿权作为抵押根本没有任何价值。

(三) 矿山企业生产经营风险问题

矿企属于高危行业 , 一旦发生安全事故或其他法定情形,处于有效期内的采矿许可证亦可能随时被查处吊销。尽管《采矿权出让转让管理暂行规定》第58条规定“采矿权人被吊销许可证时 , 由此产生的后果由债务人承担”, 但由于采矿许可证被主管部门依法吊销后 , 抵押物即不复存在, 银行所享有的抵押权必然面临落空风险,其合法权益仅能通过向债务人追偿或要求抵押人在其过错范围内承担赔偿责任而获得保护。因此,开办采矿权抵押业务的银行要充分关注其经营风险和安全事故风险。

(四)采矿权抵押登记规定不明确

《采矿权出让转让管理暂行规定》 规定 “探矿权、采矿权为财产权 , 统称为采矿权, 适用于不动产法律法规的调整原则。”根据 《物权法》规定不动产抵押主要采用登记要件主义, 即抵押权自登记时设立。但《采矿权出让转让管理暂行规定》规定“采矿权的出租、抵押, 按照采矿权转让的条件和程序进行管理,由原发证机关审查批准”,“采矿权设定抵押时,采矿权人应持抵押合同和矿业权许可证到原发证机关办理备案手续”。由此可见,采矿权抵押并未严格遵循登记要件主义,其设定只需采矿权人持抵押合同和采矿权许可证到 原发证机关办理备案手续 , 对于备案的法律效力没有做出规定 ,从而使采矿权抵押备案的法律效力不明确。目前情况下,商业银行在贷款时除严格按规定办理抵押备案手续外,在贷后管理中并未建立定期与相关抵押备案登记信息咨询制度,不能及时掌握所抵押采矿权的现实状况。

(五) 采矿权受让方资质限制问题

当商业银行需要实现矿业抵押权时,需要申请法院委托拍卖机构对采矿权进行处置,把采矿权转让给具有符合国家规定资质的矿业企业后,才能从处置采矿权所得中依法受偿。

在我国,采矿权申请人或采矿权受让人都要符合规定的资质条件,对照《采矿权出让转让管理暂行规定》、《探矿权采矿权转让管理办法》中规定条件进行梳理分析。一是企业所取得探矿权有无争议、探矿权勘查许可证是否满2年、是否有资料证明已完成规定的最低勘查投入、是否已经按规定缴纳探矿权使用费等价款,如果企业是以协议方式取得探矿权的,探矿权许可证是否满5年。二是企业所取得采矿权有无争议、是否投入采矿生产满 1 年、是否按照规定已经足额缴纳了采矿权价款和资源税等税费,如果受让方矿业企业未能满足这些规定的条件,则相应的采矿权在需要转让时,将无法获得审批机关的批准。因此,如果银行接受存在上述情况的采矿权为抵押物,当需要实现抵押权时,不仅会产生借款企业由于对采矿权开发存在问题而影响还贷来源,更会产生由于行政机关的严格审批,合适的采矿权受让人少,造成银行抵押权无法实现的风险。

三、风险防范措施

(一)对采矿权进行审慎调查

在受理采矿权抵押贷款时 , 应对采矿权进行认真细致的调查:

1、审查《采矿许可证》的有效性和有效年限。包括采矿权人、法定代表人、矿产种类、矿区面积、已开采储量及后续可开采储量、批准使用年限、年度审查情况等;

2、审查采矿权的权属有无争议,是否存在共有以及转让受限等情形,是否存在出租或抵押等不允许抵押的情况;

3、审查采矿权使用费及采矿权价款是否按规定足额缴纳,矿产资源补偿费、资源税是否足额缴纳。

若采矿权或采矿权人在上述方面存在不足, 应要求采矿权人立即整改,消除瑕疵后方可进行手续贷款流程。

(二)采矿权价值风险防控

1、审慎选择评估机构

采矿权评估机构的评估资质、评估技术水平、评估经验、诚信级别等方面情况, 影响着采矿权评估价值是否客观真实。选择评估机构应重点审查如下几方面:

(1)要审查其营业执照的范围是否包含采矿权评估;

(2)要审查其是否具备国土资源部签发的《探矿权采矿权评估资格证书》,并是否按时进行了年检;

(3)应通过多种信息渠道了解该评估机构的诚信状况、评估能力水平;

(4)审查其历史评估业绩。

2、严格控制抵押率。

实践中,银行为有效控制采矿权的折价风险,通常将采矿权的抵押率控制在50%以内,另外还可以通过递减折扣法,按矿产的开采进度逐步折减其抵押价值同时对折减部分要求抵押人提供其他补充担保。

3、跟踪了解采矿权价值变动状况

采矿权评估后价值固定, 因矿产资源的不可再生性, 采矿权价值随着矿产资源的开采而逐渐减少,抵押权人应当根据采矿权人的融资金额、融资期限,要求采矿权人定期报送采矿权开采情况,跟踪了解采矿权的价值状况,如采矿权的剩余价值严重低于采矿权人的融资金额,抵押权人可根据法律规定要求抵押人提供新的担保,或者也可以将采矿权价值减少作为合同约定的实现抵押权的一种情形。这样,当采矿权减值达到合同约定的情形时,银行可以提前主张实现其抵押权。

(三)矿企的安全风险防控

矿产的安全开采,将直接影响抵押权的实现。为有效防范安全风险,抵押权人应对采矿企业进行安全检查, 如安全方面存在重大隐患, 可要求采矿权人进行整改。

1、是否具备安全生产许可证,企业各项安全生产制度是否健全,生产及安全防范的各种硬件设施是否达到国家安全生产监督管理总局的各项指标要求,工作人员是否经过安全生产培训,是否具备从业资格,对于特种作业人员是否具备“特种作业人员上岗证”;

2、通过向安全监督管理部门、矿产资源管理部门等行政机关调查了解矿权人历史安全生产记录,有条件的可以与国土资源、安全监督、矿产资源管理等行政部门建立合作机制, 随时了解企业安全管理和生产经营信息, 并指派专门人员定期或不定期检查企业安全生产情况。

(四)将采矿权与相关配套资产设施共同设定抵钾

银行在接受采矿权抵押时, 应当尽可能要求采矿企业将采矿权与采矿机械、生产设施等其它配套固定资产一并设定抵押, 或者追加有资质的担保公司或保证人提供连带责任担保,追加公司股东的连带责任担保并明确可供处置资产范围等。

(五)确保采矿权抵押备案条件和程序的合规性

备案是采矿权抵押合同的生效要件,如果备案的条件和程序存在瑕疵,将导致抵押合同无效,因此,订立采矿权抵押合同时,应严格遵照《安徽省国土资源厅关于采矿权抵押备案有关事项的公告》皖国土资公告〔2018〕2号文件及备案机关的要求办理。

(六)抵押权行权风险防控

由于采矿权的主体资格及受让主体法律上均有限制要求“符合国家规定的资质条件”。为了及时有效处分抵押权,通过出让采矿权来清偿债务,防止因没有符合资质要求的抵押权受让人或受让人单一而导致的采矿权“滞销”或“折价”,银行应加强对抵押所涉矿种行业的研究,储备部分相关优质企业备用,以便在实现抵押权时,能将采矿权顺利流转变现。

(七)建立风险补偿机制

采矿权抵押业务银行要承担较大的风险,因此银行可以预先充分考虑各种风险因素,一是建立风险定价机制,根据风险程度与矿山企业确定利率上浮水平;二是建立独立核算机制,成立专门组织,配备专门人员,专业经营采矿权抵押贷款业务;三是引入保险机制,要求矿山企业抵押期限内办理安全事故保险财产保险、矿工人身保险等各项保险,尤其是安全事故保险,一旦发生重大安全事故,银行优先受偿权让位安全事故赔偿。

四、经验与启示

伴随着经济的快速发展,我国对资源的消耗也越来越大, 所以稀缺的矿产资源将日趋珍贵。尽管采矿权抵押贷款具有政策风险大、贷款金额大、担保物不易处置等特点,存在一定的风险,但其适应了市场经济的要求,即为中小矿山企业解决了融资难担保难的问题,也充分发挥了采矿权作为物权的担保价值,对促进矿产资源开发持续发展起到一定的积极作用,同时采矿权抵押贷款也为银行提供的较高的利息收入和综合价值,因此,采矿权抵押贷款业务的推进和发展对于我行各项业务的综合发展具有极大的促进作用。

 


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